文：吕笑颜 石丹

ID：BMR2004

3月14日，华夏银行发布了有关董事会、监事会的多条公告。公告表示，第七届董事会第五十一次会议于2020年3月12日在北京召开，同意提名丁益女士、郭庆旺先生、赵红女士、宫志强先生、吕文栋先生为第八届董事会独立董事候选人。

不过，公告同时表示，根据监管规定，在新当选的独立董事依法依规履行相关程序正式就任前，本届部分独立董事将继续履行独立董事职责，以确保本行董事会成员结构始终符合相关法律法规和本行章程规定。

3月11日晚，华夏银行发布公告称，一名外部监事请辞。而在此前不久的2月28日，华夏银行的四名独立董事集体辞职，尽管四位独立董事需要等到新任董事就任后才会正式离开，但是4位董事齐齐离职还是非常少见的。

在四位独董同时辞职的热度尚未下降的同时，华夏银行又迎来了罚款风波。3月3日，央行官网发布大连中心支行开出的罚单，除兴业银行外，华夏银行大连银行合计被罚8万元。事实上，今年以来，华夏银行多次收到人民银行、银保监会分支机构的罚单，事由包括违规开展业务、账户和信息管理违规等。

3月10日晚，华夏银行发布了2019年业绩快报。从对比已经公布业绩快报的24家上市银行数据来看，其利润增幅垫底。尽管华夏银行也在努力追赶，但是其不良贷款率一直居于高位。

针对独立董事、监事相继离职，营收与净利润、资产质量、盈利能力、风控管理等问题，《商学院》记者向华夏银行相关负责人发去采访函，截止发稿未获得回复。

四位独董、一位外部监事先后请辞

3月14日，华夏银行发布了有关董事会、监事会的多条公告。公告表现，该行第七届董事会第五十一次会议于2020年3月12日在北京召开。本次会议审议并通过《关于提名第八届董事会董事候选人的议案》。其中，此次会议提名丁益女士、赵红女士、郭庆旺先生、宫志强先生、吕文栋先生为第八届董事会独立董事候选人的事项。

不过，公告表示，丁益女士、宫志强先生尚需取得上海证券交易所独立董事资格培训证书且需报中国银保监会核准董事任职资格，其董事任职自取得前述资格培训证书并获得任职资格核准之日起生效。

在监事会方面，公告表示，华夏银行3月12日召开了第七届监事会第三十一次会议，会议审议并通过《关于提名第八届监事会监事候选人的议案》，同意提名华士国先生、丁召华先生为第八届监事会股东监事候选人，林新先生、武常岐先生、马元驹先生、祝小芳女士、赵锡军先生为第八届监事会外部监事候选人。

不过，该行公告同时称，根据监管规定，在新当选的独立董事依法依规履行相关程序正式就任前，本届部分独立董事将继续履行独立董事职责，以确保本行董事会成员结构始终符合相关法律法规和本行章程规定。

此前，该行独董、外部监事相继辞职。

3月11日晚，华夏银行发布公告称，一名外部监事请辞，该行监事会于3月10日收到外部监事祝卫的书面辞职报告。

在此之前，2月28日，华夏银行发布公告称，该行董事会于2020年2月27日收到独立董事肖微、陈永宏、杨德林、王化成提交的书面辞职报告。肖微、陈永宏、杨德林、王化成连任本公司独立董事已满6年，根据上市公司独立董事任职年限的有关监管规定申请辞去独立董事职务。

据了解，华夏银行的独立董事共计6名，4名独立董事辞职后仅剩于长春和曾湘泉两人。

不过，公告同时表示，由于肖微、陈永宏、杨德林、王化成的辞职导致本公司董事会独立董事人数低于法定最低人数，在股东大会选举产生新的独立董事并经监管部门核准就任前，肖微、陈永宏、杨德林、王化成将按照法律法规及公司章程的规定，继续履行独立董事职责。

四名独立董事与一名外部监事为何同时辞职？

尽管四位独立董事需要等待新任独立董事就任后才正式离开，但五位高管短时间内相继离职甚是少见。

罚单不断

就在四位独董同时辞职的热度尚未降下，华夏银行又迎来了罚款风波。

3月3日，央行官网发布大连中心支行开出的罚单，除兴业银行外，华夏银行大连银行合计被罚8万元。

中国人民银行大连中心支行公布中国人民银行大连市中心支行行政处罚信息公示表（大银罚字〔2020〕第3号），公告显示，华夏银行大连分行存在违反《征信业管理条例》相关规定的行为，故对其处以罚款6万元，并对该行2名主要负责人各处1万元罚款。

事实上，这不是2020年第一张罚单。今年以来，华夏银行多次收到人民银行、银保监会分支机构的罚单，事由包括违规开展业务、账户和信息管理违规等。这也说明公司内控仍然存在漏洞。

1月2日，银保监会网站公布的天津银保监局行政处罚信息公开表（津银保监罚决字〔2019〕57号）显示，华夏银行天津分行存在以下违法违规事实：（一）违规发放流动资金贷款；（二）贷后管理不到位，部分信贷资金回流借款人转本行定期存款。根据相关规定，天津银保监局对其处以罚款人民币合计100万元。

1月10日，中国人民银行杭州中心支行公布的罚单显示，华夏银行杭州分行因存在违反清算管理规定、违反账户管理规定、违反备付金管理规定三类违法行为，合计被罚157.2万元。此外，华夏银行杭州分行因未经授权查询个人和企业信用报告，被罚了20万元。

1月13日，华夏银行宁波分行因存在违法提供信息、未准确报送个人信用信息两宗违法违规行为，被中国人民银行宁波中心支行处以16万元罚款。

1月17日，银保监会官网披露，厦门银保监局对华夏银行厦门分行罚款670万元，责令该分行对直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。处罚信息显示，华夏银行厦门分行受罚是因利用银行承兑汇票业务虚增存贷款业务规模、代付易结算业务开展不符合监管规定、普惠龙E贷款业务模式不符合监管规定。

一系列的问题说明公司内控仍然存在漏洞，而在势必在财报上有所表现。

净利润增速仅为5%

3月10日晚，华夏银行发布了2019年业绩快报。数据显示，2019年，华夏银行实现营业收入847.34亿元，同比增长17.32%；归属于上市公司股东的净利润219.05亿元，同比增长5.04%。尽管营收与净利实现双增长，但相比其余A股上市银行，华夏银行的业绩增长表现较为乏力。

据商学院记者梳理发现，在已披露2019年业绩快报的24家A股上市银行中，有19家银行的净利润呈两位数增长，而华夏银行的净利润增速垫底，仅为5.04%。

同为全国股份制阵营的浦发银行、中信银行、兴业银行，净利润增速分别为5.36%、7.87%、8.66%；而招行、平安银行、光大银行则分别达到15.28%、13.61%、10.98%。

事实上，记者梳理历年数据发现，近5年来，华夏银行净利润的增长一直差强人意，从2015年至今，净利润增速始终徘徊在5%左右。其中，2017年甚至一度降至0.72%，净利润的增长几乎停滞。

此次华夏银行2019年营收增长17.32%而净利润仅增5.04%，或与华夏银行的营业支出增长较大有关。

此次华夏银行业绩快报未披露2019年全年的营业支出情况，从2019年三季报来看，2019年前9个月，该行营业支出为421.52亿元，较上年同期的314.62亿元大幅增长33.98%。其中，2019年前9个月的信用减值损失为230.14亿元，资产减值损失、信用减值损失和其他资产减值损失合计为239.14亿元，而上年同期为134.43亿元，同比增73%。

对于华夏银行减值损失大幅上升，有银行业资深风控人士认为有两种可能：一种是从利润里提取多了，如果是这种可能，那对利润会形成一定拖累；还有一种可能是核销不良少了，减值损失资源占用的少。他表示：“一般情况下，年底银行都会加大不良核销，所以第一种可能性会大一些。更有可能是加大不良计提，利润降低，某些场景下被用来减税。”

从资产质量来看，数据显示，尽管2019年华夏银行不良贷款率1.83%较上年相比下降了0.02个百分点，不过其不良贷款率在股份制银行资产质量倒数排名中，仅次于浦发银行不良率2.05%。

事实上，近年来，华夏银行在资产质量方面的表现一直不容并不乐观，其不良贷款率居于高位，且呈逐年上升趋势。

2013年至2018年，华夏银行的不良率分别为0.90%、1.09%、1.52%、1.67%、1.76%、1.85%，连续六年攀升，资产质量承压。至2019年，其不良贷款率终于止住上升趋势，为1.83%。相比2013年的0.9%，不良贷款率已然翻了一倍。

尽管2019年不良贷款率有所好转，但不能确认这是不良贷款率掉头向下的拐点，还需要今年的验证。

广发证券倪军曾对华夏银行的三季报点评认为，不良净生成较上半年有所回落，但仍是拖累业绩增长的首要因素。据广发证券研报显示，华夏银行去年1-3季度测算出的年化不良净生成率分别为4%、3.2%和2.6%，相比之下，三季度的不良暴露压力较上半年和一季度有所缓解。

另一方面，此次业绩快报未披露华夏银行拨备覆盖率，截至去年9月末，其拨备覆盖率为148.13%，较上年年末的158.59%下降10.46个百分点。倪军表示：“由于不良暴露压力较大，不良新生成率相对较高，三季度末拨备覆盖率为148.1%，较二季度末144.8%仅提升3.3个百分点，后续计提压力较大。”

此外，作为衡量盈利能力的重要指标，华夏银行近5年来的基本每股收益也呈逐年下降趋势。

据其2019年业绩快报显示，2019年华夏银行基本每股收益为1.37元，较2018年的1.56元同比下降12.18%。而在2015年，华夏银行基本每股收益为1.77元，此后则逐年下滑。

另外，其净资产收益率也在逐年下降。2015年-2019年，华夏银行的净资产收益率分别为17.18%、15.75%、13.54%、12.67%、10.61%，分别较上年相比下滑2.13个百分点、1.43个百分点、2.21个百分点、0.87个百分点、2.06个百分点。

整体而言，目前，华夏银行风波不断，其罚款金额近千万。千里之堤溃于蚁穴，在经营管理受限情况下，该行2020年的业绩能否绝地反击，《商学院》将持续关注。